深圳市国税局张国钧局长参加“民心桥”节目听众反映问题落实情况

问题1、雷女士咨询：残疾人办税有什么措施？  

答复情况：已电话答复纳税人，答复内容如下：深圳国税为方便残疾人办税员，已在今年开始，逐步在各办税服务厅为残疾人士设置专用绿色办税窗口及进出办税服务厅的无障碍通道；并要求有条件的办税服务厅在电梯及卫生间等场所加装无障碍设施。  

答复部门：纳税服务处  

问题2、陈女士咨询：八卦路看到一个国税办证大厅，该大厅现在是否所有的税务办理工作都在这里，竹子林那边还可以办理业务吗？  

答复情况：（1）八卦岭的确有一个福田区国税局的办税大厅，这个大厅是福田国税在去年营改增后，第一时间筹备新建的一个全职能办税大厅，是为了缓解营改增后纳税人爆发式增长导致办税空间紧张的突发矛盾。（2）福田国税本部还是在竹子林，竹子林大厅和八卦岭大厅承接的办税服务职责是一样的。除此之外，福田国税在华强、赛格还增设了两个便民办税服务点，提供代开发票、网上申报等基础涉税服务，您可以根据办税需要选择就近的办税大厅或办税服务点办理。（3）随着我们电子税务局的不断完善、延伸服务点的不断覆盖，深圳国税的纳税人将会享受到更加便捷、高效的服务。  

答复部门：福田区局纳税服务科  

问题3、苏女士咨询： 有没有24小时办税的地方 ？  

答复情况：已答复，答复内容如下：为切实解决纳税人的痛点、堵点和难点问题，深圳国税5月起在全市范围内实施“50行动”也有关于“24小时办税服务点”具体措施：将会在已经实现24小时办税的福田、蛇口、福永等单位之外继续拓展新的24小时自助办税区，实现全天候、无间断服务，填补“八小时工作制”外的盲点。在此之外，深圳国税还将推动自助办税设备“进区入社”纳入“50行动”具体措施。拓展延伸服务点，充分利用银行、社区、街道等网格化网点，在银行自助服务区和街道办事处等地配置自助办税服务设备，便于纳税人根据自身情况就近办理涉税业务,缩短办税时间。  

答复部门：纳税服务处  

问题4、黄先生反映： 公司经常要去税务局办事，龙华局经常取不到违章号，其他分局并没有这种情况。龙华国税人为拉长办税流程，导致违章号严重不足，纳税人办理一个业务，要重复取号4、5次，工作时间根本没号，排3、4小时队，办1、2分钟的事，经常1个星期都取不到1个违章号，现场大量纳税人经常投诉，根本没有人解决。希望国税局领导解决。同时反馈监察室  

答复情况：龙华区国税局本部二楼除违章处罚、发票发售、金税等业务外，近期还增加办理“一体化”变更业务，为控制人流，对违章处罚业务实行动态放号。自5月23日起，“一体化”变更业务已迁至七楼专区办理，违章处罚业务号可即来即取。  

经过电话联系沟通，纳税人对后续跟踪服务表示满意，同时对龙华国税办税服务厅的工作表示支持与理解。  

答复部门：龙华新区局办税服务厅  

问题5、林女士反映：之前接到过福田国税的所得税培训通知，当时出差了没去成，想问问后续是否还会有类似的培训？  

答复情况：关于培训方面，（1）您可以通过深圳国税网站“纳税人学堂”或者我们市局、区局的微信公众号，查看了解近期各单位的培训计划。（2）针对您这种时间冲突无法参加培训的情况，我们纳税人学堂还推出了一系列在线培训和视频培训，您可以通过回看感兴趣的在线培训或者点击想了解的培训视频，自己在家就可以学习了。（3）福田国税近期推出了一批培训视频有在他们的微信公众号上推出，您也可以关注。  

答复部门：福田区局纳税服务科  

问题6、蔡先生咨询：建筑业企业营改增税收的问题？  

答复情况：已与纳税人沟通，纳税人关心的是深圳市内跨区提供建筑服务预缴税款问题，市局货劳处已在电话中详细解释了具体的政策和办理的流程，并将下一步我局的具体工作方向告知了纳税人，纳税人表示满意。  

答复部门：货物和劳务税处  

问题7、钟女士咨询：销售行业，换了一照一码之后，原来发票专用章还可以用吗？  

答复情况：已经联系到钟女士，告知其原发票专用章可以继续使用。  

答复部门：票证中心  

问题8、李先生咨询：国税发票作废了，怎么退税？  

答复情况：经与纳税人沟通，第8个问题是关于纳税人"深圳市福田区鸿鑫五金商行"的退税办理进度问题。我处通过查询历史报送资料，福田区局曾报送一次该纳税人的退税文书，但因纳税人识别号错误,而导致无法找到退税源,前期已把文书退给福田区局，让其查明原因。今天福田区局反馈，因纳税人三月份变更了纳税人识别号，导致旧纳税人识别号无法办理退税，区局将于近日重新报送新的退税文书。我处把情况告诉了纳税人，并表明收到退税文书后将尽快办理退税，请纳税人在两周内查询退税到账情况。纳税人表示对处理情况满意。  

答复部门：收入规划核算处  

问题9、刘女士咨询：手上还有很多原来15位数的旧发票，该怎么处理  

答复情况：已经联系到刘女士，告知其原有发票可以继续使用。  

答复部门：票证中心  

问题10、何先生咨询：公司只能开普通票，怎样才能开增值税票  

答复情况：已与纳税人沟通，纳税人是小规模纳税人，已了解现有的政策要求，若需要使用增值税专用发票，纳税人可向税务机关申请代开，纳税人表示满意。  

答复部门：货物和劳务税处  

问题11、马女士反映：以前有一个供应商没有开发票，自己就没有给对方结货款，对方把自己告到法院，自己只能把货款结了，并去福田区税务局寻求帮助，但福田区税务局说找不到这个人  

答复情况：经电话联系马女士，得知该供应商为深圳市忠锦兴石材有限公司（纳税识别号：440300715209959），是税源管理九科管辖纳税人，2015年6月12日已认定为非正常户。  

答复部门：福田区局政策法规科  

12、听众反如下三个问题：  

第一、 希望国税申报系统能进一步优化，例如在申报增值税时，能直接一并计算和申报增值税对应的附加税费，以提高申报的效率；  

第二、 2016年度的A级纳税人评定中，连续三个月增值税出现留抵的企业不能被评为A级。但受营改增政策及企业经营淡旺季等因素影响，企业不可避免会出现连续留抵的情况，因此希望税局能考虑放宽对此项因素的评定要求；  

第三、 对于主要税种增值税已在国税征管的营改增企业，从提升税局征管和企业办税效率的角度考虑，未来企业所得税是否会有计划调整在国税管理？  

答复情况：已答复，答复内容如下：  

第一、深圳国税网上电子申报系统目前可申报的税种有增值税、企业所得税，暂不包括城建税等附加税费，附加税费仍需到地税网站或客户端申报。纳税人在申报完增值税以后，可根据应纳增值税额按比例计算附加税费。  

第二、企业季节性生产和享受政策性税收优惠等情况属于合理原因导致的零负申报，企业出现上述情况导致不能评A的，可以向主管税务机关申请纳税信用复评。纳税人对纳税信用评价结果有异议的，可在纳税信用评价结果确定的当年内，填写《纳税信用复评申请表》，向主管税务机关申请复评。  

第三、深圳市国税局、地税局目前已明确新办企业所得税征收管理的相关规定，新增企业所得税纳税人中，应缴纳和免缴增值税的企业，其企业所得税由国税局管理；不缴纳增值税的企业，其企业所得税由地税局管理；跨地区经营汇总纳税企业新设立的分支机构，其企业所得税征管部门应与总机构企业所得税征管部门相一致。对于已经营改增的企业，企业所得税是否会调整在国税征收，国税总局已经对此问题进行考虑和调研，具体安排请等候进一步的工作部署。  

答复部门：纳税服务处  

问题13、听众咨询：使用增值税发票选择确认平台进行确认勾选操作，在选择是否“已申报”选项时，误选了“已完成申报”选项，能不能可以撤回？  

答复情况：已答复，答复内容如下：可以。发票选择确认平台已经提供了“回退税款所属期”功能，可以在线实现回退到当期税款所属期，继续进行勾选确认操作。但是，回退功能需要满足的条件有：①跳转到下期后，没有在“确认勾选”模块进行过确认已勾选发票的操作；②系统获取到的当期申报结果为“未申报”；③在本平台确认勾选时，手工误点击“已完成申报”选项；④回退功能在征期内有效。  

答复部门：纳税服务处  

问题14、丘小姐咨询：我们企业是高新技术企业。本年亏损，今年不享受税收优惠，汇算清缴还需要填写A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》吗？  

答复情况：需要填写，高新技术企业当年亏损需要填写《高新技术企业优惠情况及明细表》第1行至第28行。  

答复部门：所得税处  

问题15、周先生咨询：我们企业享受研发费用加计扣除政策，研发项目需要科技部门鉴定，请问2016年还是和往年一样办理吗？  

答复情况：根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）文的规定，税务机关对企业享受加计扣除优惠的研发项目有异议的，可以转请地市级（含）以上科技行政主管部门出具鉴定意见。因此，从2016年度起，对研发项目有异议的，由税务机关提请科技部门鉴定。  

答复部门：所得税处  

问题16、杨女士咨询：我们企业是对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，请问应按何税目缴纳增值税？答复部门：  

答复情况：已与纳税人沟通，按照国家税务总局的公告2017年第11号的规定，纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照“现代服务业”缴纳增值税，纳税人表示表示满意。  

货物和劳务税处  

问题17、钟小姐咨询：您好，我是一家房地产公司的会计，我们公司把自己开发的房产对外出租，增值税能不能按照简易的办法来申报？  

答复情况：已与纳税人沟通，按照现有政策的要求，若属于老项目的话，可以适用简易征收，纳税人表示满意。  

答复部门：货物和劳务税处  

问题18、一颗红心：谢谢民心桥！谢谢国税局领导！去年五月实行营改增！建筑业企业税收实际是增加的。并且手续繁琐！老百姓减税是要实实在在、看得见的。既然减税？国税部门就要到企业调研。在原来营业税百分之六点三九的基础上减下来！不要靠复杂的程序运作忽悠老百姓！不然老百姓还希望多缴税。按原来百分之六点三九缴税？由老百姓、企业自主选择？另也希望国税局增加办事窗口！像龙华国税局上午400个号。半小时就派完了。400个号办完有时要到下午两点。太复杂、繁琐了。望国税局实事求是调研向上反映！实实在在让老百姓简化程序！看得见、模得着的减税！税服务厅、政策法规科  

答复情况：龙华区国税局根据不同时期的高峰业务动态调整窗口数量与设置，目前窗口全开，同时开辟电子税务局办理专区，并实行延时服务。  

龙华区国税局本部二楼除违章处罚、发票发售、金税等业务外，近期还增加办理“一体化”变更业务，为控制人流，对违章处罚业务实行动态放号。自5月23日起，“一体化”变更业务已迁至七楼专区办理，违章处罚业务号可即来即取。已电话联系纳税人了解相关情况，纳税人表示对龙华办税服务厅的工作表示理解，认为办税服务厅工作人员工作太辛苦，同时满意龙华国税的后续答复。  

关于建筑业税负问题。经向刘先生了解，主要原因是营改增之后购进材料需要发票，材料供货商会多收10%的税金才能开具发票。对此，我局工作人员解释这是由于营业税时期交易不规范导致的与营改增政策本身并无关系，营改增之后反而规范了市场交易行为，对此刘先生表示理解。  

   对于建筑业预缴手续繁琐的问题。我局工作人员向刘先生解释，我局现在的预缴程序和所收取的资料均严格按照营改增文件进行设置，并无人为增加手续和多收取资料的情况发生。如果刘先生在相关政策和办事流程不理解，我们欢迎刘先生到区局政策法规科或者致电咨询，我局会做好相关的纳税服务和政策讲解。对此，刘先生表示满意。  

答复部门：龙华新区局办  

问题19、听众SUKi咨询：私募股权基金是否纳入证券投资基金享受相关所得税优惠政策？答复情况：私募股权基金不属于证券投资基金，不适用证券投资基金相关所得税优惠政策。  

答复部门：所得税处  

问题20、张小姐咨询：我听朋友说现在可以用开票设备网上申领发票，申领发票前需要进行发票验旧吗？  

答复情况：已经联系到了张小姐，向张小姐解释网上申领发票有关流程，明确告知申领前需要验旧发票。  

答复部门：票证中心  

问题21、听众大海咨询：企业办理退税，必须到注册地税务局去退税，其他区不能办理。这个可以改变一下吗？其他税务局也可以办理退税？  

答复情况：退税业务需主管税务机关流转审批，因此该业务不属我局同城通办业务范围，纳税人办理退税，必须到主管税务机关申请办理，不能到其他区局办理。  

答复部门：征管和科技发展处  

问题22、张小姐咨询：第一、根据纳税人实际经营情况，需要申请更多的发票量、或进行发票升位申请，请问除了到窗口办理还有其他办理途径吗？ 第二、纳税人进行企业注销，必须要出具鉴证报告书吗？  

答复情况：已答复，答复内容如下：  

第一、深圳国税电子税务局已实现超限量购买发票，增值税普通发票、增值税专用发票最高开票限额申请全流程无纸化办理。进入电子税务局，超限量领购发票申请途径：“全部功能——发票——发票领用——发票票种核定调整/超限量购票”； 增值税普通发票最高开票限额申请途径：“全部功能——发票——发票领用——发票票种核定调整”；增值税专用发票申请途径：“全部功能——登记/认定/优惠——税务行政许可——增值税开票限额审批”。  

第二、企业办理注销，应依据纳税服务规范提交相关资料，税务机关不得要求多交或少交资料。根据深圳国税办税指南要求，企业注销无需提供鉴证报告书。  

答复部门：纳税服务处  

问题23、听众Ada反映：对于汇总缴纳增值税的企业，经常有接到各区分支机构所在的税务局关于申报数据的风险提示，企业要就一个问题做多次的解释和提供资料，税局能不能统一在总机构做风险提示，不要每个分支机构分别推送？这样企业的工作量太大了  

答复情况：已与纳税人沟通，我局将重新梳理有关风险提示的具体口径，更正对汇总申报分支机构的统计口径，纳税人表示满意。  

答复部门：货物和劳务税处  

问题24、李小姐咨询：您好，《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）颁布之后，深圳市内跨区提供建筑服务是否还需要预缴税款？  

答复情况：已与纳税人沟通，目前在深圳市内跨区提供建筑服务需按规定预缴增值税税款，下一步将会按具体情况对该项政策做相应调整，纳税人表示满意。  

答复部门：货物和劳务税处  

问题25、陈小姐咨询：我在电子税务局完成企业所得税汇算清缴后，系统出现了应申报关联申报的提示，什么情况下需要申报关联申报？  

答复情况：有发生以下情形之一的应当进行关联申报：一种情形是年度内与其关联方发生业务往来的，需进行关联申报；另一种情形是年度内未与关联方发生业务往来，但符合国家税务总局公告2016年第42号第五条规定需要报送国别报告的，也需进行关联申报，但只需填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。经与陈小姐联系，两种情况都不符合，所以不需要关联申报。  

答复部门：国际税务管理处  

问题26、李先生咨询：作废发票的退税，2016年第四季度在国税局窗口已经提交申请办完，但现在还没收到退税款，不知道什么原因？答复部门：收入规划核算处  

答复情况：与8题一致，同一个纳税人咨询  

问题27、听众不苟言笑咨询：《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》税款所属期:2016-01-012016-12-31，我们还没有生产，没有流水。需要申报吗？可是网上提交不了，请问下怎么处理？  

答复情况：有两种情形判断是否需要申报，一种情形是年度内与其关联方发生业务往来的，需进行关联申报。另一种情形是年度内未与关联方发生业务往来，但符合国家税务总局公告2016年第42号第五条规定需要报送国别报告的，也需进行关联申报。具体看是不是跨国集团的最终控股企业且2016年合并财报中收入总额超过55亿元。  

经与纳税人联系，2016年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件。可以不进行关联申报。  

答复部门：国际税务管理处  

问题28、吴小姐咨询：一般纳税人企业租个人的房的办公，可以要求房东去房管所开具专用抵扣发票？之前在福田街道办咨询，说那里只能开（深圳市增值税普通发票）开不了专用抵扣发票。请问，那这个要去福田国税局开具，还是去福田地方税务局开具呢？可以回复我吗？谢谢！  

答复情况：个人出租不动产，可到不动产所在地的地方税务局代开增值税专用发票。  

答复部门：福田区局政策法规科  

问题30、听众圆点点建议：我是光明新区小规模纳税人，简单一句话，希望国税自助终端机能多覆盖一下，现在的每个新成立的办事处，虽说现在国税办事很便利了，但希望给我们纳税人能带来更多便利。还有是，我个人觉得国税的自媒体功能能实用一些，比如你们的微信公众号，真正方便办事的及询问并不实用，另一些问题解答能不能口语化些，有时候看了听了几篇还不太了解意思。 最后说句良心话，国税整体方便我们纳税人办事还是不错滴！答复情况：已答复：1.我局现已在公明、光明两个办税点开通24小时自助办税服务区，下一步，我局计划大力推进自助办税设备进社区、进园区工作，现已着手在华强创意园政务服务中心搭建自助办税设备。曹先生反映希望在玉律社区搭建自助办税设备的请求，我局将研究其可行性，目前，电子税务局、邮政代开业务非常便利，纳税人足不出户就可以办理涉税业务，建议曹先生多使用互联网办理涉税业务。2.曹先生反映希望能在前台办税时，直接通过在“深圳国税纳税服务”微信平台上“扫一扫”功能完成身份信息采集，同时，能简化微信“问税”平台注册流程，问题解答更通俗易懂些。我局已向纳税人介绍无纸化办税、实名制办税情况，同时，也积极向纳税服务处反映相关的建议，进一步改善微信平台纳税人体验，提升纳税服务水平。   

答复部门：光明新区局  

问题31、翁小姐咨询：我前几天网上申领增值税发票，选择快递送达方式。请问发票快递签收时，能否代收？ 答复情况：已经联系到了翁小姐，向其解释发票快递签收时为确保发票申领安全无误，不能由其他人代收。  

答复部门：票证中心  

问题32、听众建议：你好，我是一个盲人朋友，我们的电子税务局的无障碍还要继续加强，这样更加方便视力障碍者独立操作相关事宜。比如说输入验证码能否改成通过手机效验码进行验证。尽量让盲人真的无障碍。

答复情况：已答复，答复内容如下：感谢您的意见反馈。关于电子税务局无障碍问题，我们已收集并反映给相关部门。此问题涉及技术开发，为方便残疾人办税员，我们将加大开发力度，保障纳税人的办税体验。  

答复部门：纳税服务处  

问题33、谢先生咨询：我在电子税务局操作2016年度企业所得税汇算清缴时，系统出现“政策风险提示服务”的选项，是必须选择使用该服务吗？  

答复情况：纳税人可自愿选择是否使用该功能，该功能服务对象为采取查账征收方式的纳税人，纳税人使用税收政策风险提示服务功能后，系统将生成风险提示信息，由纳税人自愿选择是否修正，可以自行确定是否调整、修改、补充数据或信息。  

答复部门：所得税处  

问题34、听众友微咨询：两家的手机APP和微信公众号是不是还不能纳税申报，什么时候才可以，比如说零申报的企业是不是可以在手机上“一键零申报”。  

答复情况：已答复，答复内容如下：在纳税申报方面，纳税人可通过深圳国税电子税务局及深圳国税网上电子申报系统进行申报。之后，深圳国税还将对电子税务局手机APP和微信办税进行优化升级，将把申报和文书等多项业务搬上移动端。目前，小规模纳税人可通过“深圳国税纳税服务”微信公众号，在手机上“一键零申报”增值税。  

答复部门：纳税服务处  

问题35、听众朱晓忠咨询：保险行业的税是怎么征的，为什么不到3500的征税点也要征10%的个人所得税？  

答复情况：涉及地税问题，已电话向纳税人联系，告知他我们已经向民心桥节目组联系，由民心桥节目组转交地税部门处理，纳税人表示理解，并对我们的后续跟踪表示满意。  

答复部门：机关党委办公室