深圳市税务局总审计师李显著参加“民心桥”节目听众反映问题落实情况    

问题1、赵先生：建议税务局组织培训，主要是对生产企业进出口退税的。  

回复：经与纳税人的联系辅导，纳税人目前对该出口退税业务暂无其他疑问，并通过咨询已顺利完成核销。已引导纳税人前往纳税人学堂查看相关课件，进一步了解进料加工业务，并留下通讯方式，如遇到其他问题可继续向我局咨询。后续我局将会根据工作开展的时间结合实际情况设置专场培训，以解答纳税人的疑问。

龙华区局                           

问题2、易先生：A公司员工报销火车票汽车票可以抵扣税，请问有什么要求？ B网上预约办税可以通过哪 些渠道预约，可以看到排队情况吗？             

回复：A已联系纳税人并作解答。纳税人抵扣进项税额的火车票汽车票须注明旅客身份信息。

B  1、目前网上预约办税可通过微信公众号“深圳税务服务号”—“微助手”—“预约办税（新）”办理。如需预约龙华区办税服务厅，请使用原“预约办税”；2、可以看到排队情况。预约办税的纳税人在取号后可直接接收到微信号推送的实时排队信息，也可以通过微信端预约办税主页面“我的等待”中查看排队进度。如果预约人和实际办理人不一致，代办人取号后可以扫描小票上的二维码，接受微信推送的实时排队信息。此外，现场取号办理的纳税人也可使用微信扫描取号小票上的二维码，接受微信推送的实时排队信息。

A货物和劳务税处

B纳税服务处                   

问题3、刘先生：A咨询房产遗产税的问题；B房产过户税的问题。      

回复：A法定继承房屋权属过户不征收个人所得税和契税，暂免征收增值税。

B存量房交易涉及增值税、个人所得税、契税、土地增值税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育附加等六个税种和两项附加。财产和行为税处                      

问题4、林女士：我是一家注册公司，一般纳税人企业。3月份开的发票因为金额的原因要重新开，如果重新开是按照新税率还是按照以前的税率开票？      

回复：已联系纳税人并作解答。纳税人应按原税率重新开具发票。

货物和劳务税处                      

问题5、李女士：咨询个税的问题，我马上结婚，在婚前都自己贷款形式买了房子，住房贷款利息是可以扣个税的，请问我们俩都可以买吗?

回复：;根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号），夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的 100%扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的 50%，具体扣除方式在一个年度内不得变更。

个人所得税处                           

问题6、蔡先生：企业增值税的问题，新政策并没有降税，个人认为反而涨税了。想说下自己的看法。    

回复：已联系纳税人并作解答。协助纳税人梳理其进销项构成，指导其进项税额应抵尽抵。同时将积极向总局反映其面临的税负情况，争取更多的减税政策。货物和劳务税处                      

问题7、邢先生：个体户开发票的问题，现在网站不能代开了，请问为什么?     

回复：已联系纳税人并作解答。根据规定，起征点以上的已联系纳税人并作解答。规模纳税人应自行开具发票，起征点以下的小规模纳税人可以税务局代开发票。因为纳税人在网上代开增值税普通发票，仍需到税务机关前台打印或邮寄纸质发票，对纳税人有负担。我局为了减轻纳税人负担，引导纳税人全程在网上办理代开增值税普通发票，因此对网站进行了限制，纳税人每月超10份后不能在网站上代开。但纳税人可通过我局推出的点下代开APP,代开增值税电子普通发票，该APP无张数限制。货

物和劳务税处                           

问题8、张先生：咨询进口货物发票缴增值税的问题，缴交是17,开发票是13，请问符合规定吗？  

回复：已联系纳税人并作解答。2017年食品增值税税率应为17%，开票缴税有误。由于是非深圳企业，纳税人表示将向相关部门反映。

货物和劳务税处                        

问题10、请问税务局代开发票app的名称是什么？           

回复：已联系纳税人并作解答。我局代开增值税电子普通发票的APP名称“点下代开APP”,目前只支持安卓手机，暂不支持苹果手机。

货物和劳务税处                      

问题11、某听众：赡养老人，提交了信息，没见扣除，是哪个环节？           

回复：已联系纳税人，解释清楚赡养老人的专项附加扣除标准和要求，在线指导其重新填报赡养老人信息，选择扣缴义务人，提示其扣缴义务人重新下载更新员工信息。

个人所得税处                           

问题12、听众：某大型超市我家一年就上万支出，只开了付款小票，这样做国家能收到商家的增值税吗？商家给我3%优惠就不给开发票了，这对吗？           

回复：已联系纳税人并作解答。纳税人申报不只是申报开具发票的收入，还应如实申报未开具发票的收入。商家给了优惠后不给开具发票，属于违法行为，可向税务机关举报投诉。

货物和劳务税处                      

问题13、我是个体工商户，请问一下，税务局是否可以每季度短信提醒下报税时间？

回复：增值税小规模纳税人每季度需要申报一次，纳税申报是每一个纳税人的义务和责任，出于优化纳税服务的角度，税务机关可酌情考虑申报到期前的提醒操作；现有增值税申报表暂不支持手机APP申报，后续我局将尽力研发相关系统开发；因近期政策调整比较频繁，为适应政策变动对应系统会跟进修正。

货物和劳务税处                      

问题14   听众：我是自然人开票，每个月25000的运输发票，请问有减免吗？  

回复：已联系纳税人并作解答。纳税人现状尚未办理商市登记，每次代开均以自然人身份，按次缴纳增值税，根据现行规定按次的起征点为500元，因此我局建议该纳税人办理正式的商市登记成为个体工商户或增值税小规模纳税人，选择按季申报可以享受按季度30万元的减免税优惠政策。

货物和劳务税处                      

问题15、国家有什么样的政策禁止购票员）到税务局窗口购买发票。

回复：已联系纳税人并详细解释了限制购票员购票的几种情形和政策依据。

货物和劳务税处                      

问题16、听众：购买家具家用电器，有的商家还使用头一年发票，向哪儿投诉？

回复：已联系纳税人并讲明了投诉渠道和电话，并向其解释了旧版发票的使用时限。

货物和劳务税处                      

问题17、降税是好事，但是到客户那边就成了降价。      

回复：增值税为价外税，国家调整现有增值税税率是为了刺激经济发展，减轻实体经济的纳税负担。因此在该问题上应将价格与税额分别对待，价格是根据商品的市场价值上下波动的，但是税率是法定确认后不会轻易调整的。最终纳税人购买商品所负担的是价格与税额合计的金额，因此税率的调整带给纳税人的直观感受就是减轻了3%的资金负担。

货物和劳务税处                       

问题18、我在深圳福田区继承我父亲一套房子，如果房子已经继承到我名下，这套房子我转卖出去，除了正常的房屋过户的税金，是不是还有20%的个人所得税?

回复：根据财税〔2009〕78号文第五条，继承的房屋如果再转让，以其转让收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费后的余额，为受赠人的应纳税所得额，依法计征个人所得税。

个人所得税处                           

问题20、在办税大厅，见到很多是来办企业个人所得税零申报的小微企业，每月要填一张表，还要在电脑上填写后下载到U盘才可以到窗口办理，许多人都不懂，很麻烦。           

回复：已联系致电纳税人，详细解释个税申报流程，已建议纳税人下载个税扣缴端在企业自行申报，不必每月跑办税大厅。

个人所得税处                           

问题21、山峰：我的个人所得税注册登录时人像与公安不一直怎么办？      

回复：已联系致电纳税人，建议纳税人就近到区税务局办税大厅进行赋码注册。

个人所得税处                           

问题22、我个人买了房，工资达不到交税工资，能享受到什么优惠呢？         

回复：根据专项附加扣除暂行办法，个人或配偶发生的住房贷款利息支出，符合其他条件的，可以由本人或配偶按1000元/月的标准定额扣除。即本人的税前工资如达不到费用扣除标准的，可以由配偶进行住房贷款利息支出定额扣除。

个人所得税处                           

问题23、增值税等税种可以在手机或电脑上一键零申报，为什么企业个人所得税不能一键零申报，是否可以尽快改善，方便纳税人申报？  

回复：目前网上进行扣缴申报工资薪金个税只能通过总局个税扣缴客户端操作，客户端已有带出上一期个税申报表（含员工明细）的功能，该功能基本接近于“一键零申报”的功能，只需在上次申报的基础上确认申报表即可，如果与上次申报的明细没有变化，那么一键确认当期的申报即可。

征管和科技发展处                           

问题24、我跟单位是属于合作关系，社保都是自己交的。  

回复：已跟纳税人详细说明政策，并建议纳税人可通过扣缴单位报送专项附加扣除信息，或通过年度汇算清缴自行报送办理，纳税人表示满意。

个人所得税处                           

问题25、高新技术企业主要经营者是否能申请高级职称？

回复:该事项不涉及税收政策和税收业务，已建议提问人向认定高级职称的主管部门咨询。企业所得税处                    

问题26、根据财税（2009）29号第二条规定：企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。请问（1）本条例中的手续费及佣金是否指承销费、保荐费？（2）IPO过程中支付给其他中介机构的相关费用，如审计费、评估费、律师费等，能否税前扣除？            

回复：根据《企业会计准则解释第4号》《企业会计准则第37号－金融工具列报》及财会[2010]25号相关规定，纳税人提到的相关费用均应冲减“资本公积”科目，未体现为费用，不存在税前扣除问题。

企业所得税处                           

问题27、深圳市税务局的举报电话号码(有企业连续几年向提问人提供假发票)是多少？  

回复：稽查局举报中心已致电提问人，告知举报中心对外公开电话。经询问，已对提问人所述涉及涉税违法行为检举内容予以登记，并告知检举相关事项及内容。

市稽查局                           

问题28、现在出去吃饭，商家都只让扫一扫开电子发票，但是扫的码都是第三方提供的，鱼龙混杂，充斥了广告。           

回复：扫二维码开票是纳税人提供的便捷开票的措施，消费者开具发票过程中电话号码是非必录项目，消费者可以不提供。其次，关注公众号属于商家的商业推广行为，税务机关暂无硬性规定不得关注公众号。如消费者发现商家有侵犯消费者隐私的行为，可向税务机关投诉。货物和劳务税处